I. Zakres przedmiotowy opodatkowania

1. Jaka jest definicja pojęcia "towar" dla potrzeb VAT?
2. Jaki jest zakres przedmiotowy pojęcia "usługa"?
3. Definicja pojęć "gospodarstwo rolne" i "gospodarstwo leśne"
4. Definicja pojęcia "eksport towarów"
5. Eksport towarów - przemieszczenie towarów mających być przedmiotem eksportu
6. Co należy rozumieć pod pojęciem "odpłatna dostawa towarów"?
7. Co należy rozumieć pod pojęciem "odpłatne świadczenie usług"?
8. Jak należy definiować pojęcie "sprzedaż"?
9. Co należy rozumieć pod pojęciem "wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów"?
10. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - wyłączenia
11. Jakie zasady fakturowania stosowane są do wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu?
12. Co należy rozumieć pod pojęciem "wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów"?
13. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów - wyłączenia
14. Co należy rozumieć pod pojęciem "sprzedaż wysyłkowa na terytorium Polski"?
15. Co należy rozumieć pod pojęciem "sprzedaż wysyłkowa z Polski"?
16. Kiedy mamy do czynienia z "transakcją zbycia przedsiębiorstwa" jako czynnością wyłączoną z opodatkowania?
17. Kiedy mamy do czynienia z "czynnością sprzeczną z prawem" jako czynnością wyłączoną z opodatkowania?
18. VAT a podatek od gier
19. Jakie są zasady opodatkowania przy likwidacji lub zaprzestaniu działalności przez podatnika VAT?
20. Wyłączenie z opodatkowania w prawie wspólnotowym

II. Zakres podmiotowy opodatkowania

1. Kto jest podatnikiem podatku od towarów i usług?
2. Co należy rozumieć pod pojęciem "działalności gospodarczej" dla potrzeb VAT?
3. Kiedy organ publiczny staje się podatnikiem VAT?
4. Kto może być przedstawicielem podatkowym i w jakim celu jest powoływany?
5. Czy podmioty dokonujące czynności wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu stanowią nową kategorię podatników?
6. W jakich przypadkach importerzy towarów stają się podatnikami VAT?
7. Kiedy powstaje dług celny, co rzutuje na stanie się podatnikiem VAT?
8. Kiedy mamy do czynienia z uszlachetnianiem czynnym, co rzutuje na stanie się podatnikiem VAT?
9. Kiedy mamy do czynienia z przetwarzaniem pod kontrolą celną, co rzutuje na stanie się podatnikiem VAT?
10. Kiedy mamy do czynienia z odprawą czasową, co rzutuje na stanie się podatnikiem VAT?
11. W jakich przypadkach importerzy usług stają się podatnikami VAT?
12. Jakie podmioty są podatnikami VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów?
13. W jakich przypadkach podatnikami VAT stają się podmioty nabywające towary, jeżeli dokonującym ich dostawy na terytorium RP jest podatnik nieposiadający siedziby, stałego miejsca prowadzenia działalności lub stałego miejsca zamieszkania w Polsce?
14. Kto jest płatnikiem VAT?
15. Kto to jest "mały podatnik"?
16. Na czym polega metoda kasowa?

III. Powstanie obowiązku podatkowego

1. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy dostawie towarów i świadczeniu usług? Zasady ogólne
2. Wystawienie faktury a powstanie obowiązku podatkowego
3. Zaliczki, zadatki, przedpłaty lub raty a powstanie obowiązku podatkowego
4. Moment powstania obowiązku podatkowego przy obrocie lokalami i budynkami
5. Jakie są szczególne momenty powstawania obowiązku podatkowego w VAT?
6. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego dla komitenta?
7. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego przy sprzedaży z wykorzystaniem automatów?
8. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego w związku z uzyskaniem dotacji, subwencji i innych dopłat?
9. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług turystyki?
10. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku oddania w użytkowanie wieczyste nieruchomości?
11. Jakie jest miejsce powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług?
12. Jakie jest miejsce powstawania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowej usłudze transportu towarów?
13. Jakie jest miejsce powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniu usługi wyceny majątku rzeczowego ruchomego i usługi na ruchomym majątku rzeczowym?
14. W przypadku jakich usług o charakterze doradczym obowiązek podatkowy powstaje w miejscu siedziby, prowadzenia działalności, zamieszkania lub pod stałym adresem ich nabywcy?
15. Jakie są miejsca powstawania obowiązku podatkowego przy dostawie towarów?
16. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego dla wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów?
17. Moment powstania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów - zasady ogólne
18. Moment powstania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów - zasady szczególne dotyczące nowego środka transportu
19. Miejsce powstania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów - zasady ogólne

IV. Podstawa opodatkowania

1. Podstawa opodatkowania - zasady ogólne
2. Co należy rozumieć pod pojęciem "kwota nienależna" - obniżająca podstawę opodatkowania?
3. Co stanowi podstawę opodatkowania dla czynności, dla których nie została określona cena?
4. Co stanowi podstawę opodatkowania w przypadku importu towarów?
5. Co należy rozumieć pod pojęciem "wartości celnej towarów" stanowiącej podstawowy element podstawy opodatkowania przy imporcie towarów?
6. Jakie są zasady ustalania podstawy opodatkowania dla obrotu nieruchomościami lub prawami z nimi związanymi?
7. Co stanowi podstawę opodatkowania dla importu usług?
8. Co stanowi podstawę opodatkowania dla "specyficznych" dostaw towarów?
9. Jakie są zasady określania podstawy opodatkowania przy umowach pośrednictwa?
10. Czy sprzedanie przez komisanta towaru po cenie wyższej niż cena oczekiwana przez komisanta należy traktować jako prowizję podlegającą opodatkowaniu?
11. Jak należy określać podstawę opodatkowania przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów?
12. Podstawa opodatkowania przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów - zasady ogólne
13. W jakich przypadkach może dojść do oszacowania podstawy opodatkowania dla potrzeb VAT?
14. Czy istniejące powiązania rodzinne mają wpływ na sposób dokumentowania dokonywanych transakcji?
15. Czy nałożenie ograniczeń w dysponowaniu lub używaniu sprzedawanego towaru może uniemożliwiać szacowanie podstawy opodatkowania?
16. Jakie rodzaje powiązań uprawniają do stosowania oszacowania podstawy opodatkowania?
V. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne
1. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - definicja

VI. Opodatkowanie rolników

1. Jakie warunki musi spełnić rolnik, aby uzyskać zryczałtowany zwrot podatku?
2. Jakie są zasady wystawiania faktur dokumentujących zakup produktów rolnych?
3. Jakie są szczególne zasady rozliczania zwrotu podatku przez nabywcę produktów rolnych od rolnika ryczałtowego?
4. Jak, zdaniem ETS, należy interpretować przepisy prawa wspólnotowego dotyczące rolników ryczałtowych?

VII. Właściwość organów podatkowych dla potrzeb VAT

1. Jeżeli czynności wykonywane są na terenie dwóch lub więcej urzędów skarbowych, który organ podatkowy jest właściwy do wydania decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego w VAT?
2. Jakie są zasady ustalania właściwości miejscowej urzędu skarbowego w odniesieniu do podatników niebędących podatnikami określonymi w art. 15 ustawy o VAT?

VIII. Import towarów

1. Jakie obowiązki zostały nałożone na importerów z tytułu importu towarów?
2. W jakich przypadkach może dojść do stosowania zabezpieczenia majątkowego należności z tytułu podatku od towarów i usług?
3. Jakie obowiązki ciążą na organie celnym w ramach procedury wymiaru i poboru podatku z tytułu importu towarów?
4. Jaki jest tryb właściwy dla zapłaty podatku z tytułu importu towarów?
5. W jakich przypadkach dojdzie do określania kwoty podatku w drodze decyzji?
6. Jakie są zasady powiadamiania dłużnika o kwocie należności wynikających z długu celnego?
7. Konsekwencje objęcia towarów na terytorium Państwa Członkowskiego, innego niż terytorium RP, jedną ze wskazanych poniżej procedur celnych?
8. Na czym polega procedura uszlachetniania czynnego?
9. Na czym polega procedura odprawy czasowej?
10. Na czym polega procedura tranzytu?
11. Na czym polega procedura składu celnego?
12. Jakie są zasady ustalenia wysokości zobowiązania podatkowego z tytułu importu, gdy organ celny pobrał podatek należny w kwocie niższej od należnej?
13. Jakie przepisy należy stosować w odniesieniu do czynności importowych w przypadku braku odrębnych regulacji w ustawie o VAT?
14. Jaka jest właściwość organu w sprawach odroczenia terminu płatności, rozłożenia na raty zapłaty podatku, zwrotu nadpłaty oraz ulg podatkowych?

IX. Kasy rejestrujące

1. Jakie są podmioty zobowiązane do stosowania kas rejestrujących?
2. W jakich sytuacjach stosowane są rezerwowe kasy rejestrujące?
3. Jak powinno odbywać się ewidencjonowanie sprzedaży przy tzw. częściowej odpłatności?
4. Czy można kumulatywnie stosować sankcje zarówno z art. 111, jak i art. 109 ustawy o VAT?
5. Przez jaki okres podatnicy VAT są zobowiązani do przechowywania ewidencji i dokumentów związanych z tym podatkiem?

X. Zwolnienie podmiotowe

1. Jaki jest cel zwolnienia podmiotowego w VAT?
2. Jaki jest zakres stosowania zwolnienia podmiotowego w VAT?
3. W jakich przypadkach możemy mówić o wyłączeniu prawa do korzystania ze zwolnienia podmiotowego w VAT?
4. W jakich przypadkach zwolnienie podmiotowe w VAT obejmuje tzw. rolników ryczałtowych?
5. Jaka jest procedura rezygnacji ze zwolnienia podmiotowego w VAT?
6. Kiedy następuje utrata prawa do korzystania ze zwolnienia podmiotowego?
7. Co musi uczynić podatnik - dotychczas zwolniony podmiotowo - aby skorzystać z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
8. Jakie są reguły prawa wspólnotowego dotyczące zwolnień podmiotowych?

XI. Procedury szczególne

1. Jakie są zasady opodatkowania usług przewozu osób i ładunków taksówkami?
2. Jakie są zasady opodatkowania biur podróży w związku z wykonywaniem usług turystycznych?
3. Jakich towarów dotyczą szczególne procedury w zakresie dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków?
4. Jakie są zasady stosowania szczególnych procedur w zakresie dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków?
5. Co należy rozumieć pod pojęciem "złoto inwestycyjne"?
6. W jakich przypadkach można korzystać ze zwolnienia w obrocie złotem inwestycyjnym?
7. Jaki jest krąg podmiotów uprawnionych i warunki do ubiegania się o zwrot VAT dla podróżnych?
8. Jakie warunki muszą być spełnione dla stosowania stawki 0% w stosunku do sprzedaży towarów, od których dokonano zwrotu VAT dla podróżnych?
9. Jakie są zasady dotyczące szczególnej procedury dla podmiotów zagranicznych świadczących na terytorium Wspólnoty usługi elektroniczne osobom niepodlegającym opodatkowaniu?
10. Jakie przesłanki warunkują powstanie zobowiązania podatkowego w VAT?

XII. Zwolnienia przedmiotowe

1. Czy Państwa Członkowskie mogą stosować zwolnienia usług transportu morskiego świadczonych na pływających pod banderą narodową statkach, które nie wpływają do portu obcego państwa, w zakresie części podróży odbywającej się na wodach terytorialnych tego państwa?
2. W jakich przypadkach świadczenie usług podlega zwolnieniu przedmiotowemu w VAT?
3. W jakich przypadkach obrót towarami używanymi podlega zwolnieniu przedmiotowemu w VAT?
4. W jakich przypadkach usługi zarządzania podlegają zwolnieniu przedmiotowemu w VAT?
5. W jakich przypadkach wewnątrzwspólnotowe nabycie usługi zarządzania podlega zwolnieniu przedmiotowemu w VAT?
6. Jakie są szczególne dostawy i czynności korzystające ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
7. Jakich procedur celnych dotyczą zwolnienia przedmiotowe w zakresie importu towarów?
8. W jakich przypadkach zwolnieniem przedmiotowym objęto dostawy produktów i usługi świadczone przez rolników ryczałtowych?
9. Kiedy import rzeczy osobistego użytku korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
10. Kiedy import rzeczy pochodzących ze spadku korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
11. Kiedy import rzeczy umieszczonych w przesyłce korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
12. Kiedy import rzeczy na potrzeby działalności gospodarczej korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
13. Kiedy import produktów związanych z rolnictwem korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
14. Kiedy import towarów przywożonych w bagażu osobistym podróżnego korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
15. Kiedy import towarów dla potrzeb działalności o charakterze publicznym korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
16. Kiedy import podarunków, odznaczeń, pucharów, medali i próbek towarów korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
17. Kiedy import materiałów drukowanych i próbek dla celów reklamowych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
18. Kiedy import materiałów związanych z transportem korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
19. Jakie czynności szczególne związane z importem korzystają ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
20. Kiedy import towarów produkowanych przez Organizację Narodów Zjednoczonych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego w VAT?
21. W jakim przypadku można stosować zwolnienie podatkowe w odniesieniu do umów licencyjnych zawartych przed dniem wejścia w życie ustawy o VAT?
22. Jakie zasady stosowania zwolnień przedmiotowych wynikają z przepisów prawa wspólnotowego?

XIII. Leasing

1. Czy odpłatna cesja umowy leasingu może być traktowana jak świadczenie usług?
2. Czy można odliczyć podatek naliczony przy zakupie części zamiennych do samochodu ciężarowego, w przypadku gdy umowa leasingu została zawarta przed dniem wejścia w życie nowej ustawy o VAT, a zarejestrowana w urzędzie skarbowym w dniu 4 maja 2004 r.?
3. Czy wspólnik spółki jawnej po przejęciu cesją leasingu samochodu ciężarowego będzie miał prawo do odliczania w całości podatku naliczonego od rat leasingowych?
4. Czy jest kosztem uzyskania przychodów część podatku naliczonego przewyższająca 60% kwoty podatku naliczonego podlegającego odliczeniu?
5. Czy opłata wstępna, opłata administracyjna i raty leasingowe, od których nie przysługuje prawo do obniżenia podatku należnego w całości, są kosztami uzyskania przychodu?
6. Czy w związku z nabyciem pojazdu w styczniu 2006 r. po zakończeniu umowy leasingu podatnik ma prawo do odliczenia podatku naliczonego ujętego w fakturze zakupu w pełnej wysokości, czy też kwota tego podatku podlega ograniczeniom określonym w przepisach?
7. Czy sprzedaż samochodu osobowego przed upływem 6 miesięcy od dnia zakupu od leasingodawcy jest zwolniona od opodatkowania podatkiem VAT?
8. Czy podatnikowi przysługuje uprawnienie do odliczenia podatku naliczonego od czynszu (raty) lub innych płatności wynikających z zawartej przed 1 czerwca 2005 r. umowy leasingu?
9. Kiedy podatnik korzysta ze zwiększonej kwoty podatku naliczonego podlegającej odliczeniu?
10. Jak opodatkować leasing towarów używanych?
11. Jakie zmiany umowy leasingu nie ograniczają prawa podatnika do odliczania podatku naliczonego?
12. Kiedy podatnik korzysta z prawa do pełnego odliczenia podatku naliczonego, mimo przejęcia umowy leasingu?
13. Kiedy podatnikowi przysługuje prawo do pełnego odliczenia kwoty podatku naliczonego w związku z umową leasingu oraz zakupem paliwa do leasingowanego samochodu?
14. Czy subwencje otrzymywane na prowadzenie działalności leasingowej mają wpływ na sposób jej opodatkowania VAT?

XIV. Stawki podatkowe

1. Jaka część robót budowlanych jest opodatkowana stawką podatku VAT w wysokości 7%?
2. Czy, prowadząc inwestycję polegającą na budowie parkingu, chodników, oświetlenia oraz urządzania terenów zielonych można zastosować stawkę podatku VAT w wysokości 7%?
3. Jaką stawką podatku VAT objęty jest remont pralni i maglowni będącej częścią domu zakonnego?
4. Jaka stawka podatku VAT znajduje zastosowanie do odsprzedaży usług remontowych dotyczących dachu i elewacji budynku zajmowanego przez przedsiębiorcę, w którym znajdują się biura i mieszkania prywatne?
5. Jaką stawkę VAT stosuje się do opodatkowania usług kominiarskich wykonywanych w budynkach i lokalach mieszkalnych?
6. Jaka jest wysokość stawki podatku VAT dla realizowanej inwestycji polegającej na budowie kanalizacji sanitarnej z przepompowniami ścieków?
7. Z jaką stawką VAT winna zostać wystawiona faktura podwykonawcy dokonującego usług remontowych i konserwacyjnych, w ramach podwykonywania umowy o remont kotłowni?
8. Czy przy sprzedaży lokalu mieszkaniowego wraz z miejscem garażowym (parkingowym) możliwe jest zastosowanie stawki VAT w wysokości 7%?
9. Czy prawidłowo stosowana jest stawka VAT 7% od całej wartości usługi w przypadku montażu okien w obiektach budownictwa mieszkaniowego?
10. Jaką stawką VAT będzie opodatkowany montaż kotłów centralnego ogrzewania w obiektach mieszkalnych?
11. Jaka stawka VAT winna być naliczana przy pośrednictwie w budowie, w odniesieniu do powierzchni usługowych i miejsc postojowych, przy fakturowaniu zaliczek?
12. Czy wykonywane przez podatnika usługi stolarskie związane z lokalami mieszkalnymi (futryny, drzwi, okna, szafy wnękowe) opodatowane są stawką VAT w wysokości 7%?
13. Czy remont drogi podlega opodatkowaniu VAT w wysokości 7%, jako stawką właściwą dla robót związanych infrastrukturą towarzyszącą budownictwu mieszkaniowemu?
14. Jaka będzie stawka VAT od sprzedaży usług polegających na wykonaniu z materiałów własnych i poddostawców elewacji drewnianych oraz konstrukcji stalowych w postaci balustrad, ogrodzeń, pergoli itp. dla potrzeb budownictwa mieszkaniowego?
15. Czy podatnik ma prawo stosować 7% stawki VAT w przypadku dostawy gruntu zabudowanego niezamieszkanym budynkiem mieszkalnym przed pierwszym zasiedleniem, którego budowa będzie kontynuowana?
16. Jaką stawką podatku VAT należy opodatkować usługi związane z zagospodarowaniem terenów zielonych, roboty związane z czyszczeniem i pogłębianiem cieków wodnych oraz z budową obiektów wodnych sklasyfikowanych symbolem PKWiU 01.41.12-00.00?
17. Czy usługi montażu stolarki budowlanej opodatkowane są stawką VAT w wysokości 7%?
18. Czy sprzedaż mączki z krwi drobiu o zawartości białka min. 90% jest opodatkowana stawką VAT w wysokości 3%?
19. Jaką stawkę VAT należy zastosować w przypadku modernizacji kotła, który stanowi element infrastruktury towarzyszącej budownictwu mieszkaniowemu, jak i pozostałemu?
20. Jaką stawkę VAT należy stosować dla usług kominiarskich?
21. Czy usługa utrzymania zieleni przydrożnej niskiej w mieście oraz utrzymanie zieleńców, koszenie trawy na poboczach, skarpach i rowach w mieście objęte są 3% czy też 7% stawką podatku VAT?
22. Czy producent rolet okiennych dokonujący ich montażu może zastosować stawkę podatku VAT 7%?
23. Jaką stawkę VAT powinien stosować podmiot przy sprzedaży lokalu mieszkalnego, a jaką przy sprzedaży udziału we współwłasności garażu podziemnego?
24. Czy można zastosować stawkę VAT w wysokości 7% w odniesieniu do usług montażu paneli podłogowych, wykładzin PCV, wykładzin dywanowych, drzwi z ościeżnicami, przy użyciu własnych materiałów, w obiektach mieszkaniowych PKOB-11?
25. Czy zastosowanie stawki 7% VAT dla wykonania stacji zasilającej w wodę będzie właściwe?
26. Jaką stawkę podatku VAT należy stosować do robót budowlano-montażowych?
27. Jaką stawkę VAT należy zastosować w odniesieniu do infrastruktury towarzyszącej budownictwu mieszkaniowemu, jak i pozostałemu?
28. W oparciu o co podatnik może ustalić, jaka część infrastruktury towarzyszącej będzie opodatkowana stawką podatku VAT preferencyjną 7%, a jaka podstawową 22%?
29. Jaka stawka podatku VAT powinna być stosowana dla sprzedaży książek?
30. Jak są opodatkowane usługi posiadające klasyfikację statystyczną PKWiU 74.30.15-00.00 "Usługi w zakresie przeglądów technicznych pozostałe", a jak usługi posiadające klasyfikację statystyczną PKWiU 74.70.15-00.00 "Usługi czyszczenia pieców i kominów"?
31. Jakie są zasady ogólne stosowania stawki 0% VAT?
32. Kiedy stosujemy stawkę 0% przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów?
33. Stosowanie stawki 0% przy sprzedaży na rzecz podróżnych
34. Stosowanie stawki 0% w okresie przejściowym
35. Stosowanie stawki obniżonej w wysokości 7% - regulacje ustawowe
36. Stosowanie stawki obniżonej w wysokości 7% - regulacje pozaustawowe
37. Stosowanie stawki obniżonej w wysokości 3%
38. Stosowanie stawki obniżonej w wysokości 5%
39. Jak jest opodatkowana sprzedaż odpadów z produkcji soków z owoców i warzyw?
40. Jaka jest wysokość stawki podatku VAT na roboty hydrogeologiczne?
41. Jaką stawką podatku VAT winny być opodatkowane wyroby dekoracyjne produkowane z siana, słomy, drewna, wikliny, chrustu i innych materiałów do wyplatania?
42. Jaką stawkę podatku VAT należy stosować przy dostawie sprzętu komputerowego dla zespołu szkół?
43. Jaka stawka VAT znajduje zastosowanie przy przekazaniu prawa użytkowania wieczystego działek zabudowanych drogami?
44. Jaka stawka VAT obowiązuje na roboty budowlane polegające na "renowacji kompleksu zamkowego"?
45. Jaką stawkę VAT zastosować do dostawy gruntu stanowiącego "drogę na roli"?
46. Kiedy świadczenie usług, polegające na wynajmie apartamentów, podlega opodatkowaniu przy zastosowaniu stawki podatku VAT 7%, a kiedy jest zwolnione lub wyłączone z opodatkowania?
47. Czy obliczając należny podatek VAT od eksportu towarów przy zastosowaniu stawki 0%, można to uczynić metodą "w stu"?
48. Czy obliczając należny podatek VAT od wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów przy zastosowaniu stawki 0%, można to uczynić metodą "w stu"?
49. Czy dostawa terenów przeznaczonych w planie zagospodarowania przestrzennego miasta pod zabudowę dróg i pod zielenie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
50. Czy można stosować stawkę VAT 7% przy dokonywaniu sprzedaży okularów korekcyjnych?
51. Jaką stawkę VAT należy stosować przy refakturowaniu-odsprzedaży usług remontowych?
52. Jaką stawką VAT opodatkować świadczenie usług sponsoringu?
53. Czy dostawa niezabudowanych działek gruntowych jest opodatkowana stawką VAT w wysokości 22%?
54. Czy dostawa budynku będącego w trakcie budowy jest opodatkowana stawką VAT w wysokości 22%?
55. Czy dostawa budynku wybudowanego w 1975 r. jest opodatkowana stawką VAT w wysokości 22%?
56. Czy dostawa działek gruntowych przeznaczonych pod zabudowę jest opodatkowana stawką podatku VAT w wysokości 22%?
57. Jaką stawką VAT należy opodatkować sprzedaż użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z budynkiem, na którego wybudowanie nakłady poniósł nabywca?
58. Kiedy usługi twórców i artystów wykonawców opodatkowane są przy zastosowaniu stawki podatku VAT 7%, kiedy zwolnione, a kiedy wyłączone z opodatkowania? 434
59. Jaką stawkę VAT należy przyjąć w sytuacji, gdy podatnik otrzymuje od firmy transportowej fakturę wykazującą transport na odcinku Polska - państwo UE?
60. Jaką stawkę VAT należy zastosować przy sprzedaży mieszkania, a jaką przy sprzedaży piwnicy?
61. Czy należy uwzględniać w rozliczeniach pomiędzy kontrahentami zmianę wysokości stawki VAT, która nastąpiła w trakcie trwania umowy?
62. Czy brak umowy zezwala na legalizację dokonanej czynności poprzez nałożenie podstawowej stawki VAT?
63. Kiedy w budownictwie może być stosowana stawka 7% po dniu 1 stycznia 2008 r.?

XV. Sankcje w VAT

1. Czy obowiązujące sankcje w VAT są zgodne z regulacjami prawa wspólnotowego?
2. Jakie sankcje VAT są nakładane w przypadku uchybień w zakresie ewidencjonowania?
3. Jakie uchybienia w zakresie ewidencjonowania powodują zagrożenie zastosowaniem sankcji?
4. Kiedy uchybienia w zakresie ewidencjonowania prowadzą do stosowania sankcji podatkowych i sankcji karnych?
5. Jakie są inne sankcje w zakresie VAT - poza dotyczącymi uchybień w zakresie ewidencjonowania?

XVI. Prawo do odliczenia podatku naliczonego

1. Prawo do odliczenia podatku jako wyraz gwarancji zasady neutralności VAT - w prawie wspólnotowym oraz w orzecznictwie ETS
2. Prawo do odliczenia podatku naliczonego według ustawy o VAT
3. Grupy podatników wyłączone z prawa do odliczenia podatku naliczonego
4. Warunek bezpośredniego związku podatku naliczonego z czynnościami opodatkowanymi
5. Brak prawa do odliczenia podatku przy nabyciu towarów związanych z czynnościami zwolnionymi lub niepodlegającymi opodatkowaniu
6. Przykłady braku prawa do odliczenia podatku związanego z czynnościami zwolnionymi z podatku
7. Odliczenie podatku związanego z wydatkami zaliczanymi do kosztów ogólnego zarządu
8. Prawo do odliczenia w przypadku późniejszych zdarzeń losowych (zniszczenie, utrata, kradzież itp.)
9. Źródła podatku naliczonego
10. Prawo do odliczenia podatku w przypadku dostawy (nabycia), dla której podatnikiem jest nabywca
11. Prawo do odliczenia podatku związanego z nabyciem drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych oraz prezentów o małej wartości i próbek
12. Prawo do odliczenia podatku na podstawie faktury za kompleksową akcję marketingową, połączoną z wydawaniem nagród i prezentów, wystawianą przez agencję reklamową
13. Podatek naliczony związany z nabyciem w kraju samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności gospodarczej
14. Motocykl pojazdem samochodowym - ograniczenie prawa do odliczenia VAT
15. Ciągniki siodłowe nie podlegają ograniczeniom art. 86 ust. 3 ustawy o VAT
16. Podatek naliczony związany z wewnątrzwspólnotowym nabyciem nowych środków transportu
17. Brak prawa do odliczania podatku naliczonego związanego z nabywaniem paliw do niektórych samochodów osobowych
18. Warunki do skorzystania z prawa do odliczania podatku naliczonego związanego z nabywaniem paliw do niektórych samochodów osobowych
19. Obowiązek uzyskania zaświadczenia okręgowej stacji kontroli pojazdów w odniesieniu do pojazdów posiadających świadectwo homologacji samochodu ciężarowego
20. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia samochodów przeznaczonych do odsprzedaży lub oddania w odpłatne użytkowanie
21. Prawo do odliczenia podatku w przypadku zmiany przeznaczenia samochodu wykorzystywanego do jazd demonstracyjnych na inne cele podatnika będącego dealerem samochodów
22. Interpretacja art. 86 ust. 7a ustawy - pełne prawo do odliczenia podatku związanego z nabyciem części do samochodów określonych w art. 86 ust. 3 ustawy w celu ich modernizacji (zakup instalacji gazowej)
23. Prawo do odliczenia podatku naliczonego związanego z leasingiem, najmem lub dzierżawą samochodów osobowych lub innych pojazdów samochodowych, o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony
24. Prawo do odliczenia przy umowach leasingu zawartych przed 20 kwietnia 2004 r.
25. Prawo do odliczenia przy umowach leasingu zawartych w okresie od 20 kwietnia 2004 r. do 1 maja 2004 r.
26. Prawo do odliczenia przy umowach leasingu zawartych po 1 maja 2004 r.
27. Prawo do odliczenia przy umowach leasingu zawartych po 1 maja 2004 r., ale przed 1 czerwca 2005 r.
28. Prawo do odliczenia przy umowach leasingu zawartych pomiędzy 1 czerwca 2005 r. a 22 sierpnia 2005 r.
29. Prawo do odliczenia przy umowach leasingu zawartych po 22 sierpnia 2005 r.
30. Prawo do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z rat leasingowych z tytułu korzystania z samochodów na podstawie umów zawartych przed wejściem w życie nowelizacji z dnia 21 kwietnia 2005 r., pod warunkiem zarejestrowania w urzędzie skarbowym do 15 czerwca 2005 r.
31. Prawo do odliczenia podatku w przypadku umowy leasingowej zawartej w dniu 19 kwietnia 2004 r. i zarejestrowanej w urzędzie skarbowym przed dniem 15 maja 2004 r. w przypadku demontażu tzw. "kratki"
32. Prawo do odliczenia podatku związanego z dostawami i usługami podlegającymi opodatkowaniu poza Polską
33. Podatek naliczony związany z usługami transportowymi, wykonywanymi przez polskiego podatnika za granicą, dla których miejscem opodatkowania (świadczenia) przez tego podatnika jest zagranica
34. Prawo do odliczenia podatku związanego z usługami wykonywanymi przez pośredników z miejscem świadczenia (opodatkowania) w państwie zagranicznego odbiorcy
35. Prawo do odliczenia podatku naliczonego związanego z usługami inżynierskimi (PKWiU - 74.2), z miejscem świadczenia (opodatkowania) w Niemczech
36. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu importu usług, związanego z usługami, których miejscem świadczenia (opodatkowania) jest zagranica
37. Prawo do odliczenia podatku związanego z nabyciem drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych oraz prezentów o małej wartości i próbek 516
38. Właściwe dokumentowanie usług z miejscem świadczenia (opodatkowania) za granicą warunkiem odliczenia związanego z nimi podatku naliczonego
39. Termin odliczenia podatku naliczonego
40. Niezgodność polskich regulacji i orzeczeń odnośnie terminu nabycia prawa do odliczenia podatku z prawem wspólnotowym
41. Przykłady interpretacji organów podatkowych odnośnie terminu odliczenia podatku naliczonego
42. Praktyczne problemy z określeniem daty otrzymania faktury albo dokumentu celnego - orzecznictwo NSA
43. Termin odliczenia podatku na podstawie faktury korygującej za dostawę energii elektrycznej oraz innych usług powszechnych
44. Korzystne dla podatników orzeczenia NSA nakazujące organom podatkowym przyporządkowanie podatku naliczonego do właściwego okresu rozliczeniowego, w przypadkach przedwczesnego odliczenia
45. Prawo do odliczenia w przypadku otrzymania faktury przed otrzymaniem towaru lub wykonaniem usługi
46. Nabycie prawa do odliczenia podatku z chwilą uzyskania faktycznego dysponowania rzeczą, a nie rozporządzania nią w sensie prawnym
47. Jak należy rozumieć określenie "wykonanie usługi" w kontekście korzystania z prawa do odliczenia?
48. Odliczenie podatku naliczonego z faktury wystawionej przed terminem
49. Pięcioletni okres na korektę (odliczenie) podatku naliczonego - regulacja ustawowa
50. Pięcioletni okres na korektę (odliczenie) podatku naliczonego - wyrok WSA w Opolu (korekta VAT -7 złożona po 1 maja 2004 r. dotycząca rozliczenia za październik 1999 r.)

XVII. Zwrot podatku naliczonego

1. Podstawowe zasady zwrotu podatku naliczonego
2. Bieg terminów na zwrot nadwyżki podatku naliczonego rozpoczyna się z dniem wpływu deklaracji podatnika do urzędu skarbowego
3. Sprawdzanie przez urząd skarbowy zasadności zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
4. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym przy zakupach środków trwałych
5. Uwarunkowania związane ze złożeniem wniosku o przyspieszenie terminu zwrotu VAT na podstawie art. 87 ust. 6 ustawy o VAT
6. Konsekwencje nieprawidłowości w zakresie wnioskowanego zwrotu
7. Wniosek o zarachowanie kwoty zwrotu na zobowiązania podatkowe - sposób na skrócenie terminu zwrotu podatku VAT
8. Wniosek o zarachowanie kwoty zwrotu na zobowiązania podatkowe - warunki do składania
9. Zwrot przysługujący podmiotom importującym towary lub usługi finansowane ze środków bezzwrotnej pomocy zagranicznej
10. Obowiązek zwrotu otrzymanej nadwyżki, gdy wyeksportowany towar wróci do kraju
11. Kiedy nie powstaje obowiązek zwrotu otrzymanej nadwyżki podatku naliczonego nad należnym?
12. Zwrot nadwyżki podatku podatnikom wskazanym w art. 16 ustawy o VAT, dokonującym wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu
13. Zwrot podatku zapłaconego przy imporcie towarów, przy zwrocie poza obszar Wspólnoty w związku z reklamacją
XVIII. Wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego

1. Zasady prawa wspólnotowego dotyczące ograniczeń prawa podatnika do odliczenia podatku naliczonego
2. Zakaz odliczeń podatku przy imporcie usług z rajów podatkowych
3. Wyłączenia prawa do odliczania podatku związanego z towarami i usługami, jeżeli wydatki na ich nabycie nie mogłyby być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów
4. Brak prawa do odliczenia podatku związanego z niedoborami w dostawie towarów, gdy znany jest winowajca
5. Brak prawa do odliczeń przy nabywaniu paliw silnikowych, oleju napędowego oraz gazu, wykorzystywanych do napędu samochodów osobowych i innych pojazdów samochodowych
6. Wyłączenie prawa do odliczenia - stosowanie przepisów przejściowych oraz wypełnianie dodatkowych obowiązków
7. Ciągniki siodłowe nie są pojazdami samochodowymi podlegającymi ograniczeniom art. 88 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT
8. Prawo do odliczenia podatku naliczonego związanego z nabywaniem paliw do pojazdów specjalnych
9. Ograniczenia związane z nabywaniem usług noclegowych i gastronomicznych
10. Podatek naliczony związany z nabyciem pizzy gotowej do spożycia przez gości w kręgielni prowadzonej przez podatnika nie podlega odliczeniu
11. Usługi stołówkowe to nie usługi gastronomiczne
12. Możliwe jest odliczanie podatku VAT od usług cateringowych - wyjaśnienie Ministerstwa Finansów
13. Wady w fakturach i dokumentach celnych wyłączające prawo do odliczenia wynikającego z nich podatku naliczonego
14. Odliczenie podatku z faktury VAT zawierającej pomyłki
15. Prawo do odliczenia podatku z faktury z niesłusznie wykazanym lub zawyżonym podatkiem
16. Wyłączenia prawa do odliczenia przy wystawieniu faktury przez podmiot nieistniejący
17. Odliczenie podatku naliczonego z faktury niepotwierdzonej kopią u sprzedawcy
18. Czy istnieje prawo do odliczenia na podstawie faktury, której wystawca złożył zgłoszenie VAT-R, ale nie otrzymał potwierdzenia rejestracji?
19. Wyłączenie prawa do odliczania podatku na podstawie faktur stwierdzających czynności, które nie zostały dokonane
20. Czy istnieje prawo do odliczenia podatku naliczonego przez podmiot niezarejestrowany w momencie nabycia towaru lub usługi?
21. Czy istnieje prawo do odliczenia za okres czasowego wykreślenia z ewidencji działalności gospodarczej?
22. Czy istnieje prawo do odliczenia w przypadku nieodprowadzenia podatku należnego przez wystawcę faktury (zbywcę)?

XIX. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności

1. Zasady ogólne

XX. Odliczenie częściowe podatku naliczonego

1. Zasady ogólne
2. Prawo do częściowego odliczenia podatku naliczonego według orzecznictwa ETS
3. Podatnik ma prawo odliczyć tylko część kwoty podatku naliczonego wynikającego z faktury VAT
4. Wspólnota mieszkaniowa, wykonując czynności zarówno podlegające VAT, jak i niepodlegające temu podatkowi, obowiązana jest do stosowania przepisu art. 90 ust. 1 ustawy o VAT
5. Zakres korzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego przy zakupach wyposażenia za środki pochodzące z Ministerstwa Gospodarki
6. Zasady ustalania w prawie wspólnotowym proporcji, o której mowa w art. 90 ust. 3 ustawy o VAT
7. Czy otrzymane przez spółkę odsetki z tytułu sporadycznego udzielania pożyczek nie powinny być ujęte w wartości mianownika proporcji ustalanej zgodnie z art. 90 ust. 3 ustawy o VAT?
8. Wartość samochodu zawarta w cenie sprzedaży, która nie podlega opodatkowaniu, nie powinna być brana do obliczenia proporcji, o jakiej mowa w art. 90 ust. 3 ustawy o VAT
9. Wpisowe oraz składki członkowskie nie powinny być ujęte w całkowitym obrocie, dla potrzeb ustalenia proporcji, o której mowa w art. 90 ust. 3 ustawy o VAT
10. Wartości importu usług nie uwzględnia się przy ustaleniu proporcji, o której mowa w art. 90 ust. 3 ustawy o VAT
11. W celu ustalenia proporcji za dany rok, do wartości czynności, w stosunku do których nie przysługuje prawo odliczenia podatku naliczonego, nie wlicza się kwoty otrzymanych subwencji (dotacji) innych niż określone w art. 29 ust. 1 ustawy o VAT
12. Gmina, nie wykonując czynności podlegających VAT, nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego, nawet jeśli jest zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT
13. Brak prawa do odliczania podatku przez gminy i inne jednostki samorządu terytorialnego - orzeczenie ETS

XXI. Roczna korekta podatku

1. Ogólne zasady korekty podatku odliczonego wstępnie przy nabyciu dóbr inwestycyjnych
2. Nie ma obowiązku rocznej korekty podatku, gdy da się ewidentnie wydzielić obroty uprawniające do odliczenia podatku, a odliczony podatek związany jest wyłącznie z tymi obrotami
3. Zasady odliczania i korekt podatku naliczonego przy nabyciu środków trwałych, służących zarówno czynnościom dającym, jak i niedającym prawa do odliczeń
4. Jednorazowa korekta podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych niepodlegających amortyzacji
5. Jednorazowa korekta podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych podlegających amortyzacji o wartości początkowej nieprzekraczającej 15.000 zł
6. Podatek naliczony związany z całokształtem działalności
7. Zbycie środka trwałego w okresie korekty
8. Korekta odliczonej kwoty podatku naliczonego w przypadku zbycia środka trwałego przed końcem upływu okresu korekty - w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów
9. Zakup środków trwałych - wątpliwości na tle brzmienia art. 91 ustawy o VAT
10. Korekta podatku przy sprzedaży samochodu, przy zakupie którego przysługiwało, na podstawie art. 86 ust. 3 ustawy o VAT, prawo do częściowego odliczenia VAT
11. Konsekwencje korekt podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych dla rozliczeń w podatku dochodowym
12. Kontrowersje odnośnie obowiązku korekty odliczenia podatku związanego z nabyciem składników majątku, które następnie zostały wniesione jako aport do spółki
13. Brak obowiązku korekty wcześniej odliczonego podatku - stanowiska organów podatkowych
14. Korekta w przypadku aportu środka trwałego wykorzystywanego przy czynnościach, w związku z którymi przysługuje prawo do obniżenia podatku należnego, a także przy innych czynnościach
15. Korekta w przypadku aportu środka trwałego wykorzystywanego wyłącznie przy czynnościach, w związku z którymi przysługuje prawo do obniżenia podatku należnego
16. Inne, niż wymienione w art. 88 ust. 3 ustawy o VAT, przypadki nabycia towarów lub usług uprawniające do obniżenia podatku należnego lub zwrotu różnicy podatku. Przypadki, gdy podatek naliczony może być zwrócony jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług
17. Zasady dokonywania zaliczkowego zwrotu podatku

XXII. Rejestracja podatników VAT UE

1. Zasady ogólne
2. Konsekwencje niedopełnienia obowiązku zgłoszenia do VAT UE przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
3. Przypadki wyłączenia obowiązku rejestracji VAT UE

XXIII. Deklaracje podatkowe

1. Podstawowe zasady dotyczące składania deklaracji i rozliczenia podatku
2. Obowiązki deklaracyjne małych podatników w zakresie rozliczeń rolniczej i pozarolniczej działalności gospodarczej
3. Przejście z rozliczeń miesięcznych na rozliczenia w cyklach kwartalnych oraz powrót do rozliczeń w cyklach miesięcznych
4. Utrata prawa do stosowania metody kasowej jest równoznaczna z utratą prawa do składania deklaracji za okresy kwartalne
5. Podmioty zobowiązane do składania deklaracji VAT-9
6. Obowiązek wykazywania czynności podlegających opodatkowaniu za granicą w deklaracji podatkowej
7. Sposób wykazania w deklaracji VAT-7 zakupu środków trwałych
8. Korygowanie deklaracji
9. Obowiązek sporządzania informacji podsumowujących
10. Obowiązek podawania w informacji podsumowującej numeru podatkowego dostawcy, jeśli nieznany jest numer kontrahenta

XXIV. Zasady fakturowania

1. Zasady fakturowania według norm unijnych
2. Zasady fakturowania według norm polskich
3. Terminy wystawiania faktur VAT
4. Konsekwencje wystawienia faktury korygującej
5. Praktyczne problemy związane z wystawianiem oraz korygowaniem faktur
6. Nota korygująca do faktury wystawionej na osobę fizyczną, niezawierającej nazwy firmy oraz numeru NIP, zapewnia prawo do odliczenia podatku naliczonego
7. Obowiązki ewidencyjne podatników VAT