Od Autorów


ORDYNACJA PODATKOWA - ZOBOWIĄZANIA


Rozdział I
Ordynacja podatkowa w systemie źródeł polskiego prawa podatkowego


Charakterystyka przepisów Ordynacji podatkowej
Przedmiot i zakres regulacji prawnej

Rozdział II
Podmioty stosunków podatkowoprawnych


Uwagi ogólne
Organy podatkowe
Podatnicy
Inne podmioty stosunków podatkowoprawnych

Rozdział III
Interpretacje przepisów prawa podatkowego i wiążące porozumienia cenowe


Wprowadzenie
Interpretacje ogólne
Interpretacje indywidualne
Skutki zastosowania się do interpretacji
Porozumienia w sprawie ustalenia cen transakcyjnych

Rozdział IV
Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe


Pojęcie obowiązku podatkowego
Pojęcie zobowiązania podatkowego
Powstawanie zobowiązań podatkowych
Bezskuteczność decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego

Rozdział V
Wygasanie zobowiązań podatkowych


Zagadnienia ogólne
Zaniechanie poboru podatków
Umorzenie zaległości podatkowej
Przedawnienie zobowiązania podatkowego
Pobór podatku przez płatnika lub inkasenta
Potrącenie
Zaliczenie nadpłaty na poczet zaległości podatkowych lub bieżących zobowiązań podatkowych
Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych

Rozdział VI
Zasady zapłaty podatku


Termin zapłaty podatku
Zasady ogólne
Odraczanie terminu zapłaty podatku i rozkładanie podatku na raty
Sposoby zapłaty podatku
Zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę
Pojęcie zaległości podatkowej
Odsetki za zwłokę

Rozdział VII
Nadpłata podatku


Rozdział VIII
Płatnik podatku


Zagadnienia ogólne
Definicja i obowiązki płatnika
Wynagrodzenie za wykonywanie czynności płatnika
Zabezpieczenie należności przypadających od płatnika
Zapłata należności przypadających od płatnika
Zaległość w zapłacie należności przypadających od płatnika
Odpowiedzialność płatnika
Nadpłata należności obciążających płatnika
Wygasanie zobowiązań płatnika

Rozdział IX
Inkasent podatku


Zagadnienia ogólne
Definicja i obowiązki inkasenta
Wynagrodzenie za wykonywanie czynności inkasenta
Zabezpieczenie należności przypadających od inkasenta
Zapłata należności przypadających od inkasenta
Zaległość w zapłacie należności przypadających od inkasenta
Odpowiedzialność inkasenta
Nadpłata należności obciążających inkasenta
Wygasanie zobowiązań inkasenta

Rozdział X
Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe


Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich
Orzekanie o odpowiedzialności osób trzecich
Wykonanie zobowiązania przez osobę trzecią
Zasady odpowiedzialności podatkowej poszczególnych kategorii osób trzecich
Odpowiedzialność podatkowa małżonka podatnika
Odpowiedzialność podatkowa rozwiedzionego małżonka podatnika
Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika
Odpowiedzialność podatkowa nabywcy przedsiębiorstwa podatnika bądź jego zorganizowanej części
Odpowiedzialność podatkowa nabywcy składnika majątku związanego z prowadzoną działalnością gospodarczą
Odpowiedzialność podatkowa firmującego
Odpowiedzialność podatkowa właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy lub prawa majątkowego
Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy nieruchomości
Odpowiedzialność podatkowa użytkownika nieruchomości
Odpowiedzialność podatkowa wspólnika spółki cywilnej, jawnej, partnerskiej, komplementariusza spółki komandytowej oraz komandytowo-akcyjnej niebędącego akcjonariuszem
Odpowiedzialność podatkowa członka zarządu spółki
Odpowiedzialność podatkowa członków organów zarządzających
Odpowiedzialność podatkowa w razie podziału osoby prawnej
Odpowiedzialność gwaranta i poręczyciela

Rozdział XI
Następstwo prawne i odpowiedzialność następców prawnych oraz podmiotów przekształcanych


Następstwo prawne osób prawnych oraz innych podmiotów gospodarczych
Następstwo prawne i odpowiedzialność spadkobierców
Odpowiedzialność zapisobiercy

Rozdział XII
Gromadzenie informacji o sytuacjach podlegających opodatkowaniu


Uwagi ogólne
Księgi podatkowe
Uwagi ogólne
Księgi rachunkowe
Podatkowa księga przychodów i rozchodów
Przekazywanie informacji podatkowych przez inne podmioty

Rozdział XIII
Deklaracje i zeznania podatkowe


Deklaracje podatkowe i zeznania podatkowe
Korygowanie deklaracji (zeznań) podatkowych

Rozdział XIV
Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych


Uwagi ogólne
Zabezpieczenie zobowiązania podatkowego
Hipoteka przymusowa
Zastaw skarbowy

Rozdział XV
Inne materialnoprawne instytucje ogólnego prawa podatkowego


Rok podatkowy
Przedłużanie terminów podatkowych
Odraczanie terminów materialnoprawnych
Oszacowanie podstawy opodatkowania
Określanie wysokości straty
Zaokrąglanie podstawy obliczania podatku i kwoty podatku
Obowiązek przechowywania dokumentów przez podatników
Obowiązek wystawiania rachunków
Tajemnica skarbowa
Odpowiedzialność solidarna

ORDYNACJA PODATKOWA - POSTĘPOWANIE


Rozdział XVI
Zagadnienia ogólne z zakresu postępowania podatkowego


Rozwój postępowania podatkowego
Pojęcie postępowania podatkowego oraz zakres jego stosowania

Rozdział XVII
Zasady postępowania podatkowego


Pojęcie zasad ogólnych postępowania podatkowego
Treść zasad ogólnych postępowania podatkowego

Rozdział XVIII
Organy podatkowe


Rodzaje organów podatkowych
Właściwość organów podatkowych
Spory o właściwość
Wyłączenie organu podatkowego lub pracownika organu podatkowego

Rozdział XIX
Strona oraz podmioty działające na prawach strony


Pojęcie strony
Zdolność procesowa strony w postępowaniu podatkowym
Śmierć strony oraz następstwo prawne
Pełnomocnicy i przedstawiciele stron
Podmioty działające na prawach strony

Rozdział XX
Wszczęcie postępowania


Sposób, data oraz forma prawna wszczęcia postępowania
Treść oraz forma żądania wszczęcia postępowania podatkowego
Żądanie wszczęcia postępowania wnoszone do organu niewłaściwego oraz żądanie dotyczące kilku spraw
Rozszerzenie zakresu żądania
Współuczestnictwo
Łączenie spraw w postępowaniu przed organem celnym

Rozdział XXI
Terminy


Rodzaje terminów
Obliczanie terminów
Przywrócenie terminu
Terminy załatwiania spraw podatkowych

Rozdział XXII
Doręczenia


Sposób doręczania pism
Osoby uprawnione do odbioru pism
Doręczanie pism osobom fizycznym
Doręczanie pism osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym niemającym osobowości prawnej

Rozdział XXIII
Wezwania


Rozdział XXIV
Protokoły i adnotacje


Rozdział XXV
Udostępnianie akt


Uprawnienie strony do wglądu w akta sprawy
Ograniczenie prawa do wglądu w akta sprawy

Rozdział XXVI
Dowody i postępowanie dowodowe


Zagadnienia ogólne
Zasady postępowania dowodowego
Uprawdopodobnienie
System środków dowodowych
Dowód z ksiąg podatkowych
Domniemania związane z księgami podatkowymi
Dowód z informacji podatkowych banków i innych instytucji finansowych
Dowód z dokumentów
Deklaracje podatkowe
Dowód z zeznań świadków
Dowód z opinii biegłych
Oględziny
Dowód z zeznań strony
Oświadczenia strony
Rozprawa

Rozdział XXVII
Zawieszenie i umorzenie postępowania podatkowego


Zawieszenie postępowania
Umorzenie postępowania

Rozdział XXVIII
Decyzja


Uwagi wstępne
Rodzaje decyzji podatkowych
Treść decyzji podatkowej
Zajęcie stanowiska przez inny organ
Związanie organu podatkowego wydaną decyzją
Rektyfikacja decyzji podatkowych

Rozdział XXIX
Postanowienie


Pojęcie postanowienia
Treść postanowienia

Rozdział XXX
Odwołanie


Pojęcie odwołania i jego cechy
Legitymacja do wniesienia odwołania
Termin do wniesienia odwołania
Tryb wnoszenia odwołania
Wymogi formalne odwołania
Wstrzymanie wykonania decyzji
Postępowanie przed organem pierwszej instancji
Postępowanie przed organem odwoławczym
Tzw. wymiar uzupełniający
Decyzja organu odwoławczego

Rozdział XXXI
Zażalenie


Rozdział XXXII
Wznowienie postępowania podatkowego

Przesłanki wznowienia postępowania

Rozdział XXXIII
Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej


Przesłanki stwierdzenia nieważności decyzji podatkowej
Postępowanie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji podatkowej

Rozdział XXXIV

Uchylenie lub zmiana ostatecznej decyzji podatkowej

Rozdział XXXV

Wygaśnięcie decyzji podatkowej

Rozdział XXXVI

Odpowiedzialność odszkodowawcza

Rozdział XXXVII

Kary porządkowe

Rozdział XXXVIII

Koszty postępowania