Wstęp

I. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

1. Dostawa towarów
2. Świadczenie usług
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
5. Eksport towarów
6. Import towarów
7. Inne czynności podlegające opodatkowaniu VAT

II. Definicja podatników VAT z uwzględnieniem podmiotów zaliczanych do jednostek sektora finansów publicznych

1. Podmioty zaliczane do sektora finansów publicznych
2. Podatnicy podatku VAT w sektorze finansów publicznych

III. Prezentacja jednostek sektora finansów publicznych z uwzględnieniem ich roli jako podatnika podatku VAT

1. Organy władzy publicznej, organy administracji rządowej, organy kontroli państwowej i ochrony prawa, sądy i trybunały
1. Administracja zespolona
2. Administracja niezespolona
3. Lasy Państwowe
2. Jednostki samorządu terytorialnego i ich organy oraz związki
1. Czynności zwolnione z VAT wykonywane przez jednostki samorządu terytorialnego
2. Opodatkowanie czynności związanych z wieczystym użytkowaniem gruntu
3. Jednostki budżetowe, zakłady budżetowe i gospodarstwa pomocnicze jednostek budżetowych
4. Fundusze celowe
5. Uczelnie publiczne
6. Jednostki badawczo-rozwojowe
7. Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej
8. Państwowe lub samorządowe instytucje kultury
9. Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego i zarządzane przez nie fundusze
10. Narodowy Fundusz Zdrowia
11. Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne
12. Państwowe lub samorządowe osoby prawne utworzone na podstawie odrębnych ustaw w celu wykonywania zadań publicznych, z wyłączeniem przedsiębiorstw, banków i spółek prawa handlowego

IV. Ogólne zagadnienia dotyczące opodatkowania jednostek sektora finansów publicznych

1. Wydanie specyfikacji przetargowej
2. Usługi świadczone przez szkoły na rzecz uczniów i własnych pracowników
3. Świadczenie usług z zakresu administracji publicznej
4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
5. Import usług
1. Usługi wyceny ruchomego majątku rzeczowego oraz usługi świadczone na majątku rzeczowym ruchomym
2. Usługi w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji i rozrywki
3. Usługi niematerialne

V. Termin powstania obowiązku podatkowego

VI. Podstawa opodatkowania

1. Import towarów
2. Import usług
3. Świadczenie usług bez pobrania należności
4. Dostawa towarów bez pobrania należności
5. Dostawa towarów bez pobrania należności na rzecz organizacji pożytku publicznego
6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru

VII. Odliczenie podatku naliczonego

1. Zakres i terminy odliczenia podatku naliczonego
1. Ograniczenia w prawie do odliczania podatku naliczonego
2. Termin odliczenia podatku
3. Częściowe odliczenie podatku naliczonego
4. Korekta podatku naliczonego

VIII. Zwrot podatku

1. Zwrot podatku naliczonego jednostkom dokonującym nabycia (importu) towarów lub usług finansowanego ze środków bezzwrotnej pomocy zagranicznej oraz warunki i tryb dokonywania tego zwrotu
1. Inne unormowania dotyczące bezzwrotnej pomocy
2. Zwolnienie podatkowe
3. Prawo do odliczenia podatku naliczonego

IX. Ulga na złe długi

X. Dokumentacja czynności podlegających opodatkowaniu VAT

1. Faktury - treść i termin wystawiania
1. Faktury zaliczkowe
2. Faktury wewnętrzne
3. Przeliczanie kwot z faktur wystawianych w walutach obcych
4. Terminy wystawiania faktur
5. Faktury i noty korygujące oraz duplikaty faktur
1. Obowiązki podatnika otrzymującego fakturę korygującą
2. Nota korygująca
3. Duplikaty faktur
6. Kasy rejestrujące (fiskalne)

XI. Ewidencje dla podatku VAT

XII. Deklaracje dla podatku VAT

1. Informacje podsumowujące

XIII. Terminy zapłaty podatku

1. Kwartalne rozliczenie podatku

XIV. Rejestracja dla podatku VAT

1. Rejestracja dla czynności krajowych
2. Rejestracja dla czynności wewnątrzwspólnotowych