Słowo wstępne

Wykaz skrótów

I. Podatek dochodowy od osób fizycznych
    1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
        A. Uwagi ogólne
    2. Podstawa opodatkowania - zasady ustalania
        A. Uwagi ogólne
        B. Dochód
        C. Przychody
        D. Koszty uzyskania przychodów
        E. Odliczenia od podatku
    3. Rozliczenie podatku
        A. Uwagi ogólne
        B. Rozliczenia dokonywane przez płatników
        C. Rozliczenia dokonywane przez podatników
        D. Odliczenia od podatku
        E. Wspólne rozliczenie
    4. Źródła przychodów
        A. Uwagi ogólne
        B. Dochody z pracy najemnej
        C. Dochody z działalności wykonywanej osobiście
        D. Dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej
        E. Dochody z działów specjalnych produkcji rolnej
        F. Dochody z nieruchomości lub ich części
        G. Dochody z najmu
        H. Dochody z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
        l. Dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości i innych rzeczy
        J. Dochody z innych źródeł
    5. Amortyzacja
        A. Uwagi ogólne
        B. Wartość początkowa
        C. Odpisy amortyzacyjne
        D. Metody amortyzacji
        E. Ewidencja
    6. Załączniki

II. Podatek dochodowy od osób prawnych
    1. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
        A. Podatnicy
        B. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
    2. Podstawa opodatkowania
    3. Dochody z działalności gospodarczej
        A. Kategorie przychodów
        B. Wartości niezaliczone do przychodów
        C. Koszty uzyskania przychodów
    4. Dochody z nieodpłatnego udostępnienia nieruchomości
        A. Przychody
        B. Koszty uzyskania przychodów
    5. Dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości
    6. Dochody (przychody) z udziału w zyskach osób prawnych
        A. Ogólne zasady opodatkowania
        B. Zwolnienie od podatku
        C. Wypłata dywidendy
        D. Podwyższenie kapitału
        E. Umorzenie udziałów (akcji)
        F. Likwidacja osoby prawnej
        G. Podział i połączenie spółek - dopłaty dla wspólników
        H. Podziały spółek
    7. Dochody ze wspólnej własności
    8. Dochody przy przekształceniach, fuzjach i podziałach spółek kapitałowych
        A. Uwagi ogólne
        B. Połączenia i podziały
        C. Straty
        D. Amortyzacja

III. Ceny transferowe w Polsce
    1. Uprawnienia i obowiązki organów podatkowych
    2. Podstawowe metody określenia dochodów podatników w drodze oszacowania cen
        A. Metody porównywalnej ceny niekontrolowanej
        B. Metoda ceny odprzedaży
        C. Metoda rozsądnej marży ("koszt plus")
        D. Określanie dochodów przy zastosowaniu metod zysku transakcyjnego
        E. Porównywalna cena niekontrolowana
        F. Metoda ceny odprzedaży
        G. Metoda koszt plus
        H. Metody zysku transakcyjnego
    3. Uprawnienia i obowiązki podatnika
        A. Obowiązek sporządzania dokumentacji
        B. Limity dla transakcji między podmiotami powiązanymi
        C. Konsekwencje braku dokumentacji
        D. Przechowywanie dokumentacji
    4. Sporządzanie dokumentacji
        A. Zawartość dokumentacji
        B. Wstęp
        C. Opis funkcji pełnionych przez podmioty w transakcji
        D. Określenie kosztów związanych z transakcją oraz formy i termin zapłaty
        E. Metody i sposoby kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji
        F. Określenie strategii
        G. Inne czynniki
        H. Oczekiwane korzyści
    5. Przykładowa dokumentacja
        A. Wstęp
        B. Aktywa
        C. Rodzaje ryzyk
        D. Koszty
        E. Metoda i sposób kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji
        F. Strategia
        G. Inne czynniki mające wpływ na transakcję
    6. Uwagi na temat dokumentacji transakcji realizowanych przez grupy kapitałowe
    7. Raje podatkowe
    8. Porozumienia cenowe z fiskusem
        A. Sprawozdanie o realizacji uznanej metody ustalania ceny transakcyjnej
    9. Zasady sporządzania dokumentacji ustalone przez UE
        A. Co powinna zawierać UE TPD

IV. Leasing
    1. Uwagi ogólne
    2. Leasing operacyjny
        A. Definicja leasingu operacyjnego
        B. Rozliczenia podatkowe
    3. Leasing finansowy
        A. Definicja leasingu finansowego
        B. Rozliczenia podatkowe
    4. Leasing w podatku VAT
        A. Sytuacja leasingodawcy
        B. Sytuacja leasingobiorcy

V. Stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
    1. Podwójne opodatkowanie w kontekście międzynarodowym
        A. Definicja podwójnego opodatkowania
        B. Nieograniczony obowiązek podatkowy
        C. Ograniczony obowiązek podatkowy
    2. Środki unikania podwójnego opodatkowania
        A. Środki jednostronne (w polskim ustawodawstwie Wewnętrznym)
        B. Środki dwustronne
    3. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
        A. Pierwszeństwo stosowania u.o.u.p.o
        B. Zakres przedmiotowy u.o.u.p.o
        C. Kupczenie umowami (treaty shopping)
    4. Metody unikania podwójnego opodatkowania w kontekście polskich przepisów podatkowych oraz regulacji u.o.u.p.o
        A. Metoda zaliczenia (kredytu podatkowego)
        B. Metoda wyłączenia (zwolnienia)
    5. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw
        A. Zyski z działalności gospodarczej w innym państwie
        B. Definicja zakładu
        C. Następstwa korekty cen transakcyjnych między przedsiębiorstwami z różnych państw
        D. Uprzednie porozumienia cenowe
    6. Załączniki

VI. Podatek od towarów i usług
    1. Zakres opodatkowania
        A. Uwagi ogólne
        B. Dostawa towarów
        C. Świadczenie usług
        D. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
        E. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
        F. Import towarów
        G. Eksport towarów
        H. Opodatkowanie likwidacji działalności i rozwiązania spółki osobowej
        l. Czynności niepodlegające opodatkowaniu VAT
    2. Podatnicy w rozumieniu ustawy o VAT
        A. Podatnicy w rozumieniu ustawy o VAT
        B. Podmioty wyłączone z definicji podatnika
        C. Podatnicy prowadzący gospodarstwo rolne, leśne lub rybackie
        D. Organy władzy publicznej jako podatnicy VAT
        E. Przedstawiciel podatkowy
        F. Podmioty zobowiązane do zapłaty podatku
        G. Płatnicy VAT
    3. Obowiązek podatkowy
        A. Zasady ogólne
        B. Zaliczki
        C. Obowiązek podatkowy u pośredników
        D. Eksport towarów
        E. Import towarów
        F. Dostawa mediów
        G. Ustugi transportowe i budowlane
        H. Usługi najmu, dzierżawy, leasingu
        l. Licencje
        J. Dostawa budynków lub budowli
        K. Import usług
        L. Dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca
        M. Mali podatnicy
        N. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa towarów
    4. Miejsce świadczenia
        A. Uwagi ogólne
        B. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów
        C. Miejsce świadczenia przy dostawie wysyłkowej z terytorium kraju
        D. Miejsce świadczenia przy dostawie wysyłkowej na terytorium kraju
        E. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
        F. Miejsce świadczenia przy świadczeniu usług
    5. Podstawa opodatkowania
        A. Uwagi ogólne
        B. Dotacje i subwencje jako element podstawy opodatkowania
        C. Podstawa opodatkowania zaliczek
        D. Zmniejszenie obrotu
        E. Zwiększenie obrotu
        F. Transakcje dotyczące nieruchomości
        G. Czynności, dla których nie została określona cena
        H. Czynności nieodpłatne
        l. Import towarów
        J. Import usług
        K. Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca
        L. Podstawa opodatkowania w przypadku czynności wykonywanych przez pośredników
        M. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
    6. Wysokość opodatkowania
        A. Stawki VAT
        B. Eksport towarów
        C. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
        D. Zwolnienia z VAT
        E. Szczególne przypadki stosowania stawki 0%
    7. Odliczenia i zwrot podatku
        A. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
        B. Ograniczenia prawa do odliczenia podatku naliczonego
        C. Zwrot VAT
        D. Ulga na złe długi
        E. Częściowe odliczenie podatku naliczonego
    8. Rejestracja, deklaracje podatkowe, zaplata podatku
        A. Rejestracja krajowa
        B. Rejestracja dla celów wewnątrzwspólnotowych
        C. Deklaracje podatkowe
        D. Informacje podstawowe
        E. Zapłata podatku
    9. Faktury VAT
        A. Podmioty wystawiające faktury
        B. Dane umieszczane na fakturze
        C. Faktury wystawiane przez nabywców towarów lub usług
        D. Termin wystawienia faktury
        E. Faktury zaliczkowe
        F. Faktury korygujące
        G. Noty korygujące
        H. Duplikaty faktur
        l. Faktury wewnętrzne
        J. Faktury elektroniczne
    10. Ewidencja VAT
        A. Ewidencja uproszczona
        B. Pełna ewidencja VAT
        C. Sankcja VAT
        D. Kasy rejestrujące
    11. Załączniki

VII. Opłaty lokalne
    1. Opłata targowa
    2. Opłaty za pobyt
        A. Opłata miejscowa
        B. Opłata uzdrowiskowa
    3. Opłata administracyjna

VIII. Opłata skarbowa
    1. Opłata skarbowa
        A. Przedmiot opłaty skarbowej
        B. Podatnicy
        C. Zwolnienia podmiotowe od opłaty skarbowej
        D. Sposób zapłaty
    2. Szczegółowy zakres opłaty skarbowej
        A. Czynności urzędowe
        B. Zaświadczenia
        C. Zezwolenia
        D. Pełnomocnictwa
    3. Załączniki

IX. Podatek od czynności cywilnoprawnych
    1. Podatnik
    2. Zakres opodatkowania
        A. Przedmiot podatku
        B. Zasięg terytorialny
    3. Wyłączenie od podatku. P.c.c. a VAT
        A. Zakres wyłączenia
        B. Sprzedaż towaru uzywanego
        C. Sprzedaż terenów niezabudowanych
        D. Obiekty budownictwa mieszkaniowego
        E. Użytkowanie wieczyste gruntów
    4. Podstawa obliczenia podatku
    5. Obowiązek podatkowy
    6. Rozliczenie podatku
        A. Zapłata p.c.c.
        B. Zwrot p.c.c.
    7. P.c.c. kosztem uzyskania przychodów
    8. Szczegółowy zakres p.c.c.
        A. Odpłatne zbycie rzeczy lub praw majątkowych
        B. Opodatkowanie umowy spółki
    9. Załączniki

X. Podatek od spadków i darowizn
    1. Przedmiot podatku (uwagi wprowadzające)
    2. Poszczególne sposoby nabycia
        A. Spadek
        B. Zapis i dalszy zapis
        C. Polecenie
        D. Darowizna
        E. Zasiedzenie
        F. Nieodpłatne zniesienie współwłasności
        G. Nabycie praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładcy na wypadek jego śmierci
        H. Jednostki podatku
        I. Zachowek
    3. Podmiot podatku
    4. Zasady ustalania podatku
        A. Powstanie obowiązku podatkowego
        B. Złożenie zeznania podatkowego
        C. Ustalenie wysokości podatku
    5. Zwolnienia i ulgi podatkowe
        A. Zwolnienia przedmiotowe
        B. Ulga mieszkaniowa
    6. Załączniki

XI. Podatek rolny
    1. Podatnicy
    2. Przedmiot podatku
        A. Klasyfikacja gruntów
        B. Gospodarstwa rolne
    3. Rozliczenie podatku
        A. Obowiązek podatkowy
        B. Podstawa opodatkowania i stawki podatku
        C. Rozliczenie osób fizycznych
        D. Rozliczenie pozostałych podmiotów
    4. Zwolnienia od podatku
        A. Kolejność ulg
        B. Nowe gospodarstwo rolne
        C. Ulga inwestycyjna
        D. Zwolnienia podmiotowe
    5. Załączniki

XII. Podatek leśny
    1. Podatnicy
    2. Przedmiot podatku
    3. Rozliczenie podatku
        A. Obowiązek podatkowy
        B. Podstawa opodatkowania i stawka podatku
        C. Rozliczenie osób fizycznych
        D. Rozliczenie pozostałych podmiotów
    4. Zwolnienia podatkowe
        A. Zwolnienia przedmiotowe
        B. Zwolnienia podmiotowe

XIII. Podatek od środków transportowych
    1. Podatnik
    2. Zakres opodatkowania
        A. Wykaz pojazdów
        B. Wyjaśnienie pojęć
    3. Rozliczenie podatku
        A. Obowiązek podatkowy
        B. Deklaracja
        C. Terminy zapłaty podatku
    4. Zwolnienia od podatku
        A. Wykaz pojazdów zwolnionych
        B. Zakres zwolnienia
    5. Zwrot podatku od środków transportowych w transporcie kombinowanym
    6. Załączniki

XIV. Podatek od nieruchomości
    1. Uwagi wprowadzające
    2. Podatnik
        A. Podmiot, na którym spoczywa obowiązek podatkowy
        B. Najemcy, dzierżawcy
    3. Zakres opodatkowania
        A. Przedmiot podatku
        B. Związek z działalnością gospodarczą
        C. Grunty
        D. Budynki
        E. Budowle
    4. Rozliczenie podatku
        A. Obowiązek podatkowy
        B. Rozliczenie osób fizycznych
        C. Rozliczenie innych podmiotów
        D. Miejsce rozliczenia podatku
        E. Wyłączenia od podatku
    5. Zwolnienia od podatku
        A. Zwolnienia przedmiotowe
        B. Zwolnienia podmiotowe
    6. Załączniki

XV. Decyzja podatkowa
    1. Definicja
    2. Zasada współdziałania organów
    3. Rodzaje decyzji podatkowych
    4. Elementy decyzji podatkowej
    5. Skutki wydania decyzji podatkowej

XVI. Odwołanie od decyzji podatkowej
    1. Zaskarżenie decyzji
    2. Postępowanie odwoławcze
        A. Podmioty uprawnione do złożenia odwołania
        B. Termin wniesienia odwołania
        C. Tryb odwoławczy
        D. Zakres odwołania
        E. Samokontrola urzędu
    3. Postępowanie organu odwoławczego
        A. Rozstrzygnięcie
        B. Pogorszenie sytuacji odwołującego
        C. Wstrzymanie wykonania decyzji

XVII. Doradztwo podatkowe
    1. Usytuowanie prawne zawodu doradcy podatkowego
    2. Przedmiotowy zakres doradztwa podatkowego podatkowego
    3. Podmioty uprawnione do wykonywania doradztwa
    4. Wymogi konieczne do uzyskania wpisu na listę doradców podatkowych
    5. Szczególne tryby wpisu na listę doradców podatkowych
    6. Wykonywanie zawodu doradcy podatkowego
    7. Obowiązki doradcy podatkowego
    8. Samorząd doradców podatkowych
    9. Przepisy karne

XVIII. Terminarz podatnika

XIX. Formularze podatkowe

XX. Odpowiedzialność karna skarbowa
    1. Przestanki odpowiedzialności karnej skarbowej
        A. Bezprawność czynu
        B. Wina
        C. Społeczna szkodliwość czynu
        D. Wiek sprawcy
    2. Przestanki wytaczające odpowiedzialność karną skarbową
        A. Okoliczności wytaczające bezprawność zachowania
        B. Okoliczności wytaczające winę
        C. Okoliczności wytaczające społeczną szkodliwość czynu
    3. Formy stadialne czynu zabronionego a odpowiedzialność karna skarbowa
        A. Formy stadialne czynu zabronionego
    4. Formy zjawiskowe czynu zabronionego a odpowiedzialność karna skarbowa
        A. Formy zjawiskowe czynu zabronionego
    5. Instytucja przedawnienia w prawie karnym skarbowym
        A. Przedawnienie karalności
        B. Przedawnienie wykonania
    6. Kary, środki karne i środki zabezpieczające w prawie karnym skarbowym
        A. Kary w prawie karnym skarbowym
        B. Środki karne
        C. Środki zabezpieczające
    7. Zaniechanie ukarania sprawcy
        A. Czynny żal
        B. Odstąpienie od wymierzenia kary
        C. Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
    8. Nadzwyczajne złagodnienie kary i nadzwyczajne obostrzenie kary
        A. Nadzwyczajne złagodnienie kary
        B. Nadzwyczajne obostrzenie kary
    9. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym

XXI. Egzekucja zobowiązań podatkowych
    1. Uwagi ogólne
        A. Co podlega egzekucji
        B. Podstawa
        C. Organy egzekucyjne
        D. Ochrona minimum egzystencji
        E. Zwolnienie od egzekucji
    2. Zasady prowadzenia egzekucji administracyjnej
        A. Postępowanie upominawcze
        B. Wszczęcie egzekucji administracyjnej
        C. Środki obrony
        D. Umorzenie postępowania
    3. Czynności i środki egzekucyjne
        A. Środki egzekucyjne
        B. Egzekucja z pieniędzy
        C. Egzekucja z wynagrodzenia za pracę
        D. Egzekucja z rachunku bankowego
        E. Egzekucja z ruchomości i nieruchomości

XXII. Rejestracja podatników
    1. Podmioty podlegające rejestracji
    2. Organy podatkowe dokonujące rejestracji
    3. Postępowanie w sprawie nadania NIP
    4. Zasady posługiwania się NlP-em

XXIII. Porównanie stawek podatkowych w krajach Unii Europejskiej

XXIV. Wykaz izb skarbowych, urzędów kontroli skarbowej oraz urzędów skarbowych

Kalendarz 2007